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代理记账公司公司 运营正规



代理记账流程
1、接票:
每月的固定时间由客户提供原始单据,财务代理公司安排人员使用“交接清单”、收据。
2、做账:
根据客户要求做账,手工账和电脑账都要做。一般而言,财务代理公司会按照自己制定的内部流程给客户做账,做账过程一般要遵守录入和审核分开的原则!手工账根据电脑账打印出来,然后按照规定装订。
3、报税:
根据各地税务的要求,每月15日之前,(节假日会顺延)财务代理公司安排人员负责纳税申报工作!现在都是采用网上纳税申报的形式,不过有些特殊情况,也需要财务人员去本人去税局。代理记账人员要知道自己所属的税务专管员,和专管员老师保持联系。
4、回访:
由财务代理公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料,与出纳对账,安排下月工作。
代理记账常用的会计分录
因为代理记账公司的客户大多都是一些小微企业,因此用到的会计分录相对比较简单,常用的有以下几种:
缴纳上月增值税
借:应交税金——未交增值税
贷:银行存款


提取现金
借:库存现金
贷:银行存款


购货业务
借:库存商品
原材料
应缴税费——应交增值税——进项税
贷:银行存款
应付账款


销售业务
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项)


计提工资
借:管理费用——工资
贷:应付职工薪酬


发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社会(个人)
其他应收款——公积金(个人)
应交税费——应交个人所得税
银行存款/库存现金


缴纳
借:管理费用——社会(单位)
管理费用——公积金(单位)
其他应收款——(个人)
其他应收款——公积金(个人)
贷:银行存款


缴纳个税
借:应交税费——个人所得税
贷:银行存款


结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品


结转各项收入
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润


期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用
销售费用
财务费用


成本支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务支出
营业外支出


友情提示:言成商务长期开设代理记账、报税业务,面向学员朋友有,有需要的朋友可以随时联系,欢迎亲们多给我介绍记账客户哦!
注意事项
1.有些代理记账公司没有与委托单位签订正式的委托代理合同,对双方的权利、义务缺少明确的规定,在实际工作中遇到异议时,往往无法分清责任。因此在选择代账公司的时候,企业就要更加谨慎。
2.个别“代理记账公司”没有代理记账资质(市财政局批准的代理记账许可证、会计上岗证等),发生问题可以回避责任,损害委托单位的利益。这也是小企业在选择代账服务公司时必须要注意的事项。
3.财务软件需要到财政局备案方可使用,有的代理记账单位没有采用财政部批准的财务软件来替代手工记账。
4.会计资料交接麻烦、不够规范。代理记账单位在接受委托单位的会计原始凭证及资料时,没有办理交接手续,发现遗失或毁损时无法查找。
5.代理记账单位通常是定期或定时上门服务,日常业务可通过电话沟通,会计不是随时在单位办理和咨询业务
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具体含义:
(1)如果在一个或几个账户的借方登记,就必须以相等的金额在另一个或几个账户的贷方登记;
(2)如果在一个或几个账户的贷方登记,就必须以相等的金额在另一个或几个账户的借方登记。

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随着我国经济的蓬勃发展,加上国家对”大众创业,万众创新”的号召,中小微企业如雨后春笋般涌现。然而创业难,守业更难。
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